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职务侵占罪在企业内部中到底有多“受欢迎”?

发布时间:2020-05-20浏览量:次来源:本站

公司送货员送完货后将货款收为己有并携款出逃? 

企业出差人员差旅费实际支出两千虚报五千? 

公司业务员收到货款八万只上交两万?  

... ...  上述情形,都是很典型的职务侵占行为,但是否构成刑法中的职务侵占罪,还要根据行为人是否利用职务上的便利以及职务侵占的数额来具体分析。以上述企业出差人员为例,其侵占的企业财产的数额仅为三千元,这种情况下,尚未达到刑事立案的标准;以上述公司业务员为例,其侵占公司的财物为六万元,已达到职务侵占罪中“数额较大”的情形,其行为已经构成职务侵占罪。遇到上述情形,公司、企业的CEO该如何解决职员职务侵占的问题?  本文分为三个部分解决问题 


  一、明确企业内部员工职务侵占行为频发的原因 


    第一,公司内部员工素质参差不齐,部分员工法律意识淡泊,对侵占公司财务的行为有着错误的认识,有认为“公司是我家,财产归大家”的,也有认为“只要我藏得好,企业发现不了”。这些错误的认识以及侥幸的心理为侵占犯罪提供了主观上的动力。

    第二,职务侵占案件往往是发生在财务管理制度不健全的企业当中,部分企业的财务管理制度,如会计,审计,财产管理所存在的漏洞为犯罪提供了机会,且职务侵占的隐蔽性极强,企业难以发现。特别是一些小微型企业的财务管理机制形同虚设,客观上为内部相关人员侵占公司财产提供了便利。 

    第三,公司、企业管理人员缺乏法律风险防控意识。许多小微型企业都没有聘请专门的法律顾问或者设置专门的法务部门,一方面是因为企业管理家认为企业规模较小,且内部分工明确,各司其职,面临的法律风险小;另一方面是设立法务部门成本颇高,小微企业的负担较重。但事实上,法律风险防控是企业经营很关键的部分。 


  二、面对员工侵占公司财物,公司该如何处理? 


  第一步:核算行为人利用职务上的便利侵占的财产的数额,看是否达到了刑事立案(六万元以上)的标准。

  第二步:收集证据。以业务员私吞公司货款为例,收集业务员与订货单位的合同、收款凭证、银行流水信息、订货单位业务员的证言等等;

  第三步:与行为人先进行调解。如行为人愿意赔偿公司损失,且尚未达到刑事立案的标准,可与行为人达成调解,并签署调解协议;如行为人不愿意赔偿,且拒不承认职务侵占的事实,且尚未达到刑事立案的标准,建议走民事诉讼程序起诉行为人。

  第四步:如行为人职务侵占的数额已达到刑事立案的标准,可向公安机关控告,但刑事诉讼程序时间周期较长,花费的时间精力较多,如果想快速解决问题,小的一般建议公司、企业考虑第五步骤👇;

  第五步:找专业的人做专业的事情,企业可通过咨询律师制定最佳解决方案。我们真泽刑事控告部门致力于维护被害人合法权益,免费为被害人提供法律咨询。 


 三、企业如何防控内部遭受职务侵占的刑事风险   

 

划重点,一共就三个词,六个字!


  第一个词:学习!  只要法律学得好,别的知识难不倒!  


👉加强企业、公司员工法律等专业知识学习,提高自身法律意识  公司、企业应当加强员工的法律教育,尤其是管理层和财务人员,强化法制观念,提高法律意识,控制和防范以上风险行为的发生。   


  第二个词:监督! 


  在实践中,公司、企业人员能得手的原因往往都是由于本单位对资金、财物的内部控制制度不健全、存在漏洞,或者是监管措施不力。因此,要控制和防范员工职务方面的犯罪,公司、企业应当健全内控制度,强化监管措施。 

  1. 建立内部牵制制度,各部门之间互相制约  所谓内部牵制制度,就是对于不相容的职务,由不同的人担任,例如将记账与经营和保管的职务分离,会计与出纳的职责分离,以防主管、经手、保管资产的人员侵占或挪用资产。 

  2. 建立财务收支审批制度  所谓财务收支审批制度,就是明确规定审批范围审批权限审批程序审批人员及其责任等内容,超过审批人员的审批范围就需要经过企业管理者同意,这样有利于防范员工利用审批漏洞引发的刑事风险 

  3. 建立定期或不定期清点公司固定资产制度  这里的资产包括现金、银行存款以及其他实物。定期或不定期地对这些资产进行清查或者盘点,是一种直接控制和防范职务侵占和挪用资金罪风险的措施。同时,要加强资金管理制度,可以有效地控制和防范职务侵占罪。


  第三个词:花钱!                


 花小钱,省大钱! 

 

 👉聘请专门的法律顾问  在企业的法律风险防控体系中,法律顾问制度是重要的组成部分。聘请专门的法律顾问就是要从源头上规避企业、公司面临的刑事风险,专门的法律顾问对企业经营的日常事务、招投标项目进行法律层面的解读,使企业的实际工作能够在法律范围内进行,也能尽可能地规避企业在经营中面临的各种风险。  在中小企业健康发展的过程中,企业内部的监管制度起着至关重要的作用,但不可忽视的是,专业的法律顾问在中小企业的发展中也起到十分重要的作用。中小企业既要全面认识到自身的特点,也结合自身实际建立与之相配合的内部控制,从而规避企业内部的刑事犯罪风险。  咳咳,今日的小课堂就到此结束啦!   


 参考文献:部分风险防控内容来源:娄秋琴著《公司企业管理人员刑事法律风险与防范》